全国人大常委会委员李慧琼：建议容许内地个人养老金投资于香港强积金基金
文|记者黄宇昆
2024年全国两会期间，全国人大常委会委员、毕马威中国顾问李慧琼带来了《关于发挥人才集聚优势，打造ESG服务业高地的建议》和《关于容许内地个人养老金投资于香港强积金基金的建议》等建议。
2024年政府工作报告指出，要在全国实施个人养老金制度，积极发展第三支柱养老保险。李慧琼建议，未来中央政府及金融监管部门容许内地个人养老金投资于香港强积金基金，建立两地“养老基金通”。
在ESG发展方面，李慧琼表示，目前我国ESG需求仍在起步阶段，ESG服务业中经验丰富、专业覆盖度广的领军人物严重不足。李慧琼认为，可通过建立国际化交流平台，制定ESG专业服务人才储备机制等方式打造ESG服务业高地。
全国人大常委会委员、毕马威中国顾问李慧琼；受访者供图
建立香港、内地“养老基金通”
作为我国养老保险体系“第三支柱”的重要制度设计，个人养老金制度于2022年11月正式实施。数据显示，2023年个人养老金账户累计开立达5000万户，参与人数已达2022年全国纳税人数的76.8%。
李慧琼认为，一般而言，国际主要的养老基金通常会充分利用资本市场红利来提升养老金的投资收益，并为未来养老金的支出储备更多资金。
根据OECD的统计，美国拥有最大的养老基金市场，资产价值 35.3 万亿美元，占经合组织地区的养老金总资产的 65.6%，而这些国家的养老基金具有资产配置呈现多元化、对本地以外和多市场的配置比例持续上升以及将收益率作为投资考虑的重要因素等主要特点。
香港于2000年起实施强制金制度（第二支柱），是由私营机构管理及具备足额资金的强制性供款制度，至今已累积超过1 万亿港元资产。制度的其中一个优势是提供多元投资选择予计划参与人，共计有超过400 只核准成分基金。
据了解，这些基金的投资范围包括股票、混合资产、货币市场、保证基金及债券等，市场地域涵盖中国香港、亚洲其他地区、北美洲及欧洲等。积金局就强积金的投资制定了规则和指引，以保障计划成员的利益，并指导受托人及投资经理如何管理辖下的强积金计划和职业退休计划的资产。
为优化内地养老金的优化配置，李慧琼建议未来中央政府及金融监管部门容许内地个人养老金投资于香港强积金基金，建立两地“养老基金通”。
“香港强积金基金具备营运经验丰富、选择多元、监管严谨等独有优势，可为内地个人养老金参与人提供额外的投资选择，特别是投资于国际资产的各类基金，有利于多元分散投资，长远更好地建立个人养老金储备。”李慧琼表示。
发挥人才集聚优势，打造ESG服务业高地
近年来，环境、社会和企业管治(ESG)被全球监管部门、机构投资者广泛采纳并应用于企业综合价值分析，ESG投资、披露及气候风险、机遇、碳市场等衍生的各类ESG服务需求急剧攀升。
2022年度毕马威ESG披露调查报告显示，全球前250强企业的ESG披露率高达96%。我国虽尚未实施ESG强制披露政策，但截至2023年6月底，A股上市公司中共有1738家独立披露ESG社会责任报告，是2017年披露数的2倍。
在李慧琼看来，当前，我国ESG需求仍在起步阶段，国内碳市场、ESG标准、体系结构等与国际互通互认尚待时日，ESG服务业态处在逐步深化和多元化初期，国际化水平有待提高。此外，我国ESG服务业中，经验丰富、专业覆盖度广的领军人物严重不足，跨ESG的专业实践型人才十分稀缺，高校等教育机构尚未开展相关专业教育，社会性培训处于无序起步阶段。
如何发挥人才集聚优势，打造ESG服务业高地。李慧琼对此提出了多项建议，例如建立国际化交流平台，积极参与国际准则制定。依托现有ESG研究院、绿交所等平台，率先研究并规划ESG制度体系，同时积极参与ESG国际交流，主动参与国际标准和规则制定，促进形成兼具国际性与中国特色的ESG制度体系。
“如北京、上海、深圳等市可考虑率先在高校设立ESG专业培养体系，填补该领域专业培养空缺。ESG研究院、高校及服务机构可联合提供专业培训，补充强化市场需求人才。相关服务企业、高校和研究院可签署战略合作，构建‘产学研’新模式。” 李慧琼表示。
此外，还可以通过设立ESG专项人才招聘政策，吸引和留住专业人才，填补ESG服务人才缺口，构建ESG人才高地。