今日（6月24日），据“人力资源和社会保障部”消息，按照《关于在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策的公告》政策规定， 个人养老金领取时，按照领取额的3%缴纳个人所得税，不区分本金和投资收益。

实际上，2024年12月，两部门曾发文明确：在全国范围实施个人养老金个人所得税优惠政策。

根据公告，政策实施追溯至2024年1月1日起。在缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；在投资环节，对计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；在领取环节，个人领取的个人养老金不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税，其缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。根据通知，36个个人养老金先行城市和地区自本公告发布之日起统一按照本公告规定执行。

个人缴费享受税前扣除优惠时，以个人养老金信息管理服务平台出具的扣除凭证为扣税凭据。取得工资薪金所得、按累计预扣法预扣预缴个人所得税劳务报酬所得的，其缴费可以选择在当年预扣预缴或次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。选择在当年预扣预缴的，应及时将相关凭证提供给扣缴单位。扣缴单位应按照本公告有关要求，为纳税人办理税前扣除有关事项。取得其他劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得或经营所得的，其缴费在次年汇算清缴时在限额标准内据实扣除。个人按规定领取个人养老金时，由开立个人养老金资金账户所在市的商业银行机构代扣代缴其应缴的个人所得税。

个人养老金产品扩容

据21世纪经济报道记者近日查询，中国理财网数据显示，截至2025年5月27日，6家理财公司发行的个人养老金理财产品总只数达到了35只。工银理财、中银理财、建信理财、农银理财、中邮理财和贝莱德建信理财分别发行了11只、9只、2只、7只、4只和2只。其中，有6只为混合类产品，29只为固定收益类产品。

个人养老金理财产品自2023年2月首次推出，首批个人养老金理财产品仅有7只，其中新发产品5只、存续产品2只，除1只产品为混合类产品外，其余6只产品均为固定收益类产品。两年多以来，个人养老金理财产品多次扩容，尤其是固收类理财产品扩张明显，目前总体已更新至第八批。

除了个人养老金理财产品，养老保险、养老基金等其他类别的养老理财产品都有扩容迹象。记者查询国家社会保险公共服务平台发现，截至6月17日，个人养老金产品共有1033款，其中包括35款理财类产品，466款储蓄类产品，235款保险类产品和297款基金类产品。

施罗德交银理财在其官方微信公众号中介绍，合理的个人养老理财，应从三个方面来规划：

一是目标明确，即进行个人养老金投资，需结合自身状况与收益风险目标，合理规划缴费和投资计划，保障养老资金的安全和增值。比起追求高收益，低风险、可持续的 “复利” 积累，或许才是养老理财的关键；

二是坚持长期，养老投资是场持久战，不要轻易退场，可采用“一次性打底投资+定投”模式，在不影响当下生活质量的基础上积累资金，积少成多，力争收获一个美好晚年生活；

三是专款专用，即用于个人养老投资的资金，只专款专用于养老这件事，而没有其他资金用途。

上海金融与发展实验室首席专家、主任曾刚认为，在养老金融产品和服务创新中，平衡创新与风险监管是保障投资者利益的关键。

他表示，养老金融产品应以稳健性和长期性为核心，避免过度追求高收益而忽视风险。金融机构需在产品设计阶段充分披露风险收益特征，帮助投资者清晰了解产品属性，避免因信息不对称导致的误导性投资。

其次，监管部门应完善养老金融产品的法律法规和行业标准，特别是在产品销售、投资管理和风险控制等环节，建立全流程监管机制。通过动态监测系统实时跟踪产品运行情况，及时发现并预警潜在风险，防止创新产品偏离养老保障的初衷。

此外，也要加强投资者教育，提升风险意识。金融机构和监管部门需联合开展养老金融知识普及活动，建立多重风险缓释机制，保护投资者利益。金融机构可通过设立收益平滑基金、优化产品估值规则等方式，降低市场波动对养老资金的影响。通过以上措施，能够在推动养老金融创新的同时，有效保障家庭投资者的利益，实现创新与风险监管的平衡。