太极实业尝试保理融资：近6亿应收账款打包卖给银行_办公动态

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2024-12-25 19:16:39

作者 | 深水财经社冰火

上市公司应收账款也能向银行融资。

近日，太极实业（600667）发布公告，根据生产经营需要，子公司海太半导体拟将应收账款转让给建行太湖新城支行，该应收账款为海太半导体2024年11月全部、12月部分预计形成的。

具体来看，建行太湖新城支行支付海太半导体应收账款买断对价不超过8000万美元（折合人民币5.75亿元），海太半导体向建行太湖新城支行支付买断服务费，总额预计33.20万美元左右（折合人民币约240万元）。

那么，企业将‌应收账款出售给银行合不合规？是不是属于保理模式？

保理模式分为‌有追索权和无追索权的保理，明保理和暗保理，折扣保理和到期保理。上述应收账款出售属于折扣保理模式。在我国，除了保理公司之外，银行也可以作为保理商来做保理，所以太极实业与建行的保理模式是合规的。

从经营业绩来看，今年一季度、上半年和前三季，太极实业营收与净利润连续出现“双降”。而海太半导体营收占比虽只有10%左右，但净利润占比超过40%。

2024 年上半年，海太半导体封装、封装测试最高产量分别达到19.4亿Gb容量/月、19.9亿Gb容量/月。这意味着海太半导体显著的规模效应，为太极实业带来了稳定现金流。

对于保理业务对公司的影响，太极实业在公告中表示，本次应收账款出售可缩短海太半导体应收账款回笼时间，加速资金周转，减少应收账款余额，优化资产负债结构及经营性现金流状况，有利于生产经营正常进行以及2025年度新增投资和技术升级投资，符合公司整体利益。

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